לא מעט פעמים שמעתי מלקוחות שפנו לחברות הביטוח שמשיכת כספי תגמולים יימוסו ב- 35%.
לא מדובר בטעות, אבל....
לפני שינוכה מס על משיכת כספי תגמולים מהקופה נבדוק זכאות לפטור, תיקון 3 לחוק קופות גמל קובע תנאים מצטברים לקבלת הפטור המיוחל.
התנאי הראשון – גיל פרישה נכון לשנת המס 2017 הינו 67 לגבר ו- 62 לאישה.
התנאי השני – קבלת פנסיה חודשית ברוטו שלא תפחת מ-4,405 ₪.
הפטור מתקבל בפניה למס הכנסה - מחלקת שכירים, פקיד השומה נקבע לפי מקום המגורים.
יש למלא טופס 161ד לקיבוע הזכויות, בטופס זה יקבע הפטור על הפנסיה ופטור לכספי התגמולים, יש לצרף תלוש פנסיה חודשי אחרון, ואישורי יתרות עדכניות ומפורטות מהקופה.
המיסוי הינו 35% מס סופי או שיעור המס השולי – לפי הגבוה.
בחיוב במס שולי ניתן ליהנות מנקודות הזיכוי, אך אם החיוב לפי 35% מס סופי לא ניתן להקטין את המס, אלא אם זו ההכנסה היחידה, במקרה זה יהיה ניתן להקטין את המס באמצעות נקודות הזיכוי הבסיסיות בלבד (2.25 לגבר, 2.75 לאישה).
מומלץ למלא טופס 161ד לאחר התייעצות עם איש מקצוע, מאחר ומדובר בקיבוע הטבות מס לכל החיים.
לפקידי השומה יש איסור מוחלט לייעץ בנושא זה.
ליאת ארמי, יועצת מס
מתעניינים בתכנון פרישה, ביטוח בריאות וסיעוד, חסכון פנסיוני, ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה, שירותים פיננסיים - ניהול הון פנוי?
לשאלות נוספות, השאר פרטים או התקשר אלינו למספר 072-3939333
שם מלא
מספר טלפון
דוא"ל
הודעה
שלח